Как оформить налоговый вычет за автомобиль

Российские резиденты, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ, могут воспользоваться налоговым вычетом и вернуть назад часть расходов. В этой статье рассказываем, что это такое и можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля.

Налоговый вычет так называется, потому что позволяет вычесть из затрат сумму, которую вы заплатили в качестве НДФЛ. Это значит, что при некоторых обстоятельствах можно вернуть уплаченный налог на доход физических лиц. Такие обстоятельства делятся на четыре группы, и, соответственно, выделяется четыре категории налоговых вычетов.

1. Имущественные. Они доступны при покупке жилья или земельного участка, при продаже некоторых видов имущества, включая автомобиль. К этой категории также относятся ситуации, в которых недвижимость налогоплательщика изымается для муниципальных или государственных нужд.

2. Социальные. Ими можно воспользоваться, если вы оплачиваете лечение, образование, страхование жизни, спортивные услуги и некоторые другие. В эту категорию также входят пожертвования, которые совершает налогоплательщик.

3. Инвестиционные. Можно вернуть часть налога, уплаченного за доходы с инвестиций.

4. Стандартные. Распространяются на льготные категории граждан, а также на лиц, на обеспечении которых находятся дети.

По закону не полагается никакого вычета за покупку авто. Но вы все равно сможете воспользоваться этим правом, если вскоре решите продать машину. Так что стоит продумывать планы на возможный налоговый вычет уже при покупке автомобиля.

Если вы продаете транспортное средство, которым пользовались менее трех лет, то должны заплатить подоходный налог в размере 13% от полученного дохода. Имущественный вычет позволит уменьшить налогооблагаемую базу и сократить издержки. Поэтому при покупке авто нужно следовать двум правилам:

1. Избегать договоров дарения. Так как подоходный налог уплачивается с суммы дохода, при подсчете налогооблагаемой базы учитываются затраты продавца. Если машина была получена в дар, затраты составят 0 ₽ и придется уплатить налог со всей заработанной суммы. То есть в ситуации, когда отец дарит автомобиль сыну, выгоднее оформить покупку сразу на сына.

2. Сохранять все документы. Если вы не сможете подтвердить свои затраты на авто, налогооблагаемая база может увеличиться. Поэтому рекомендуется хранить договор купли-продажи и квитанции об оплате.

Когда вы применяете имущественный вычет при продаже авто, не имеет значения, каким образом оно было куплено — из собственных средств или в кредит. Но при расчете налогооблагаемой базы важно, сколько денег вы потратили. К сумме издержек могут добавляться проценты по кредиту.

Существует два способа купить автомобиль в кредит:

1. Автокредитование. В этом случае заемщик оформляет целевой кредит на покупку автомобиля. Он не получает наличные на руки — деньги сразу направляются продавцу. Таким способом чаще всего покупаются новые машины из салонов, чуть реже — подержанные авто с небольшим пробегом. Сумма автокредита обычно равна стоимости машины. В нее также может включаться стоимость полиса каско.

2. Нецелевое потребительское кредитование. В такой ситуации цель кредита не прописывается в договоре — заемщик получает наличные и может потратить их на любые цели. Сумма такого кредита необязательно равна стоимости автомобиля.

Уплаченные проценты учитываются при налоговом вычете только в том случае, если вы оформляете автокредит. Это связано с тем, что сама форма договора автокредитования подтверждает, что ваши расходы на проценты связаны с покупкой авто. Потому она и называется автокредитованием. При обычном потребительском кредите цель не прописывается, и вы не сможете подтвердить, что не потратили кредитные средства на другие нужды.

Для подтверждения расходов на проценты нужно представить налоговой службе кредитный договор и справку о закрытии займа.

Вы можете воспользоваться льготой в следующих обстоятельствах:

• вы являетесь налоговым резидентом России, то есть легально проживаете на территории страны минимум половину каждого календарного года и платите налоги;

• вы получаете официальную зарплату и платите НДФЛ в течение периода, за который хотите сделать вычет;

• вы продаете автомобиль раньше, чем через три года после покупки (или дарения).

Если вы пользовались транспортным средством от трех лет, налог платить не нужно. Соответственно, применять имущественный вычет тоже не придется.

Налогоплательщик может воспользоваться одной из двух предложенных схем:

• получить стандартный имущественный вычет на сумму дохода до 250 000 ₽;

• уменьшить размер дохода с помощью подтверждения затрат на покупку.

В первом случае вы можете вернуть 13% от части стоимости авто из суммы налога при продаже. Максимальная сумма, из которой можно сделать имущественный вычет, составляет 250 000 ₽. Это значит, что максимум вы можете получить обратно не более 32 500 ₽ (13% от 250 000 ₽). При этом нельзя применять льготу на сумму, которая превышает уплаченный НДФЛ за год.

Второй вариант — это сократить налог за счет вычета из дохода изначальной стоимости авто. Если вы продали машину за меньшую сумму, чем потратили на покупку, налог вообще не нужно платить. Если сумма продажи больше, то налогооблагаемая база заметно сокращается.

Невозможно использовать оба варианта — сначала уменьшить налогооблагаемую базу за счет стоимости покупки, а затем сделать вычет из 250 000 ₽. Поэтому в каждом случае нужно подбирать наиболее выгодную тактику. Чтобы наглядно продемонстрировать выбор в зависимости от ситуации, разберем три примера.

Чтобы уменьшить налогооблагаемую базу за счет затрат на покупку авто, нужно представить подтверждающие документы. По этой причине очень важно сохранять договор купли-продажи, квитанции об оплате и кредитный договор.

Запрос на получение налогового вычета нужно делать при подаче налоговой декларации. Ее следует подавать до 30 апреля налогового периода, который следует за годом продажи. А уплату налога необходимо произвести до 15 июля. Например, если вы продаете автомобиль в 2024 году, то налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2025, а оплатить налог — до 15 июля 2025 года.

Подать декларацию можно пятью способами:

• на Госуслугах;

• на сайте ФНС;

• при личном визите в отделение ФНС;

• в МФЦ;

• по почте на адрес отделения ФНС.

Если цена за машину составляет менее 250 000 ₽, не нужно подавать декларацию, так как подобные сделки налогом не облагаются.

Чтобы воспользоваться стандартной льготой на сумму до 250 000 ₽, нужно подать в ФНС следующие документы:

• налоговую декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ (образец можно скачать на Госуслугах или на сайте ФНС);

• документы, подтверждающие факт продажи и получение дохода (например, договор купли-продажи).

Если вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу за счет затрат на покупку авто, нужно подтвердить эти затраты документально. Это можно сделать с помощью старого договора купли-продажи, квитанций, кредитного договора.

Если стоимость автомобиля высокая, намного выгоднее применять вторую схему — вычесть из полученного дохода затраты на покупку. Поэтому важно сохранять документы о сделке. Но, если они утеряны, их можно попытаться восстановить. Для этого есть три способа:

1. Запросить копию документа у второй стороны. С этим не должно возникнуть проблем, если вы покупали новый автомобиль из салона. Для компании договоры купли-продажи — это учетные документы, поэтому она их хранит. Полученную копию следует заверить у нотариуса. Если вы утратили кредитный договор, следует направить запрос в банк.

2. Обратиться в архив ГИБДД. Если машина уже зарегистрирована в автоинспекции, то копия документа о покупке хранится в архиве ГИБДД. Срок хранения копий — три года.

3. Перезаключить договор при условии согласия второй стороны сделки.

• Не существует налогового вычета при покупке автомобиля. Льготу получают только при продаже авто в той ситуации, если полученный доход облагается налогом.

• Налог при продаже нужно платить, если вы владели автомобилем менее трех лет.

• Сделки на сумму менее 250 000 ₽ не облагаются налогом.

• Чтобы применять имущественный вычет, нужно быть налоговым резидентом России — находиться на территории страны не менее шести месяцев в году, получать официальную зарплату и платить НДФЛ в период, когда вы подаете налоговую декларацию.

• Есть два способа сделать налоговый вычет. Первый — исключить из налогооблагаемого дохода затраты на покупку. Второй — вернуть налог с суммы до 250 000 ₽.

• Запрос на вычет нужно подавать вместе с налоговой декларацией до 30 апреля следующего отчетного периода. Нужно представить документы, подтверждающие факт продажи. Если вы хотите исключить из налогооблагаемой базы затраты на покупку авто, их также нужно подтвердить документами.

• Если договор о покупке утрачен, разрешается представить заверенную копию. Ее можно получить в ГИБДД или у продавца.