Налоговый вычет за ремонт квартиры

Налоговый вычет — это возможность сократить издержки на определенные категории трат. К таким тратам относятся покупка жилья, оплата медицинских, образовательных услуг и некоторые другие. В этой статье рассказываем, как можно получить вычет за ремонт квартиры.

Когда вы покупаете жилую недвижимость, то можете воспользоваться правом на имущественный вычет и вернуть часть потраченных средств. В сумму, на которую распространяется льгота, можно включать не только стоимость жилья, но и затраты на отделку. Для этого нужно тщательно задокументировать все расходы и представить документы в ФНС.

Льгота предоставляется в следующих случаях:

1. Вы покупаете недвижимость в новостройке и напрямую у застройщика.

2. В договоре купли-продажи указано, что жилая площадь продается без отделки или с частичной отделкой.

3. Если отделка частичная, в договоре купли-продажи должны быть перечислены сделанные работы.

Если вы покупаете недвижимость в новостройке у частного лица, то не сможете воспользоваться льготой. Она также не действует, если вы ремонтируете старое жилье или купленное на вторичном рынке.

При подготовке документов нужно внимательно следить за формулировками. Официально получить налоговый вычет за ремонт квартиры нельзя — только за отделку. В законодательстве эти понятия строго разделяются.

Это право предоставляется налоговым резидентам России, которые работают по трудовому договору и платят НДФЛ. То есть индивидуальные предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения и освобождены от уплаты НДФЛ, не могут воспользоваться льготой. Она также не полагается самозанятым, которые платят сниженный налог, и лицам, работающим без официального трудоустройства.

Право на льготу не зависит от того, как именно куплена недвижимость — за собственные средства или за ипотеку. Главное требование: она должна находиться в вашей собственности и на территории России.

В рамках льготы действуют два ограничения:

• общая сумма, за которую полагается имущественный вычет — 2 млн ₽. Но вернуть можно только 13% от этой суммы — 260 000 ₽. Эти деньги можно вернуть единовременно или получать несколькими выплатами за разные расходы.

• размер выплаты не может превышать сумму, которую вы заплатили в качестве НДФЛ за три предыдущих года. То есть компенсировать все 260 000 ₽ можно только в том случае, если за три предыдущих года вы заплатили НДФЛ с 2 млн ₽.

Так как у каждого резидента России есть возможность получить имущественный вычет непосредственно за покупку квартиры, не всегда есть смысл использовать эту льготу для расходов на отделку. Стоит заранее оценить перспективы и, возможно, не тратить время на сбор договоров и чеков за отделочные работы. Для наглядности приведем три примера.

Одно из обязательных условий для получения льготы — быть собственником жилья, в котором совершается отделка. Но при оформлении ипотеки недвижимость оформляется в собственность банка. Поэтому компенсировать затраты можно только после полного погашения долга.

При этом по закону можно вернуть до 13% от 3 млн ₽, потраченные на ипотечные проценты — до 390 000 ₽. Этой льготой можно пользоваться в течение всего срока кредитования. Но учитываются только те проценты, которые вы уже заплатили.

После того как вы закроете кредитный договор и оформите право собственности, у вас появится право компенсировать затраты на покупку и отделку в стандартных пределах 260 000 ₽.

Можно вернуть 13% от следующих типов расходов:

• разработка проектной документации на отделку;

• оплата услуг строительных мастеров, которые проводили отделочные работы;

• покупка стройматериалов.

Законодательством определен конкретный перечень работ и материалов, которые относятся к отделочным:

• столярные;

• плотницкие;

• штукатурные;

• покраска стен;

• монтаж пола и потолка;

• облицовка стен и пола плиткой;

• установка кухни;

• монтаж электропроводки, водоснабжения, канализации, отопления, гидроизоляции и некоторые другие.

Льгота предоставляется только за те работы и материалы, которые необходимы именно для отделки. Например, при установке водопроводной системы будет учитываться стоимость труб и их прокладки, а монтаж и стоимость ванны не будут компенсироваться.

К обязательным документам относятся:

• заявление на получение льготы;

• паспорт;

• документ, подтверждающий право собственности;

• выписка из ЕГРН;

• справка по форме 2-НДФЛ, составленная работодателем;

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

• чеки, сметы, проектная документация по отделочным работам.

Все расходы должны подтверждаться чеками, договорами с работниками, платежными документами и сметами. В каждом документе должно детально прописываться, какие товары или услуги были оплачены. Проектная документация должна носить заголовок «Смета» или «Проект». Если будет использована другая формулировка (например, «Разработка дизайна»), ФНС не примет документ в качестве подтверждения расходов на отделку.

Если отделочные работы выполняет не компания, а частное лицо, с ним все равно потребуется заключить договор. Чтобы правильно подтвердить затраты в этом случае, нужно будет запросить расписку мастера и оформить акт выполненных работ. В акте должен быть указан полный перечень работ и их стоимость. Этот документ подписывают заказчик и исполнитель.

Для подтверждения доходов на стройматериалы нужно сохранять чеки — подойдут только такие чеки, в которых есть список покупок. Некоторые магазины выдают только чеки, подтверждающие сумму покупки и факт оплаты — такой формат не подойдет.

Рекомендуется сразу делать качественные копии чеков или сохранять их в электронном виде, так как они печатаются на тонкой бумаге, и надписи быстро начинают стираться. Это особенно важно, если вы занимаетесь отделкой ипотечной квартиры и сможете воспользоваться льготой только после того, как полностью рассчитаетесь с банком и вступите в право собственности.

Можно использовать один из двух вариантов:

• подать запрос вместе с декларацией в следующем календарном году;

• получать выплаты через работодателя в текущем году.

В первом случае вы сможете возместить уже выплаченный НДФЛ за предыдущие три года, во втором ― налоги не будут удерживаться с вашей заработной платы до тех пор, пока не истечет лимит вычета.

Вне зависимости от выбранного способа нужно подать заявку в ФНС и представить все документы. Это можно сделать при непосредственном обращении в отделение ФНС или МФЦ, по почте или онлайн — на Госуслугах или на сайте ФНС. При подаче заявки онлайн представляются отсканированные копии документов. Процедура проходит упрощенно, так как не нужно заполнять декларацию.

Если вы подаете запрос на выплату в следующем календарном году, это нужно сделать до 30 апреля. Заявка будет рассматриваться в течение трех месяцев. После этого деньги будут в полном объеме перечислены на счет, указанный в заявлении.

Для получения льготы у работодателя можно делать запрос в ФНС в любое время и неограниченное число раз. Рассмотрение заявки занимает 30 календарных дней. После того как ваш запрос в ФНС будет одобрен, нужно также подать заявление в бухгалтерию. Из вашей зарплаты перестанет списываться НДФЛ, а также вернется сумма налога, списанная с начала года.

Если вы получаете льготу через работодателя, то можете компенсировать только те налоги, которые уже заплатили или заплатите в текущем году. А если вы подаете запрос вместе с декларацией в следующем календарном году, то вам могут вернуть налоги за последние три года. В первом случае рассмотрение заявки проходит быстрее, во втором — можно компенсировать значительно большую сумму.

Если вы были официально трудоустроены в течение последних трех лет, имеет смысл подождать и получить большую выплату не позднее 30 июля следующего календарного года. Если отчисления НДФЛ начались только в этом году, выгоднее сделать запрос на получение льготы через работодателя — так деньги придут быстрее, но небольшими частями. Если в течение текущего года будет компенсирована не вся сумма вычета, выплаты перенесутся на следующий год.

• Официально получить вычет за ремонт квартиры невозможно, но можно компенсировать затраты на отделочные работы.

• Льгота действует только в тех случаях, если вы купили квартиру без отделки в новостройке — напрямую у застройщика. Отсутствие отделки должно быть прописано в договоре купли-продажи.

• Чтобы воспользоваться правом на льготу, нужно быть налоговым резидентом России и платить НДФЛ. Вы также должны быть собственником жилья, в котором проводятся отделочные работы, а сама недвижимость должна находиться на территории РФ.

• Можно получить до 13% от 2 млн ₽ (260 000 ₽.) за все имущественные расходы, включая непосредственно покупку недвижимости. Если жилье стоит от 2 млн ₽, лимит будет израсходован на компенсацию его стоимости, и тогда не имеет смысла подавать заявку на возврат части расходов на отделку.

• В рамках льготной программы можно запросить в ФНС только сумму, которая не превышает уплаченный НДФЛ за последние три года.

• Все затраты должны быть подтверждены документами — чеками, сметами, проектной документацией.

• Есть два способа воспользоваться льготой — подать заявку в ФНС вместе с декларацией в следующем году или получать выплаты в текущем году через работодателя. В первом случае вы можете компенсировать НДФЛ за предыдущие три года, во втором — только за текущий год. При компенсации через работодателя вы фактически будете освобождены от уплаты налогов до тех пор, пока не получите всю сумму вычета.