Социальный налоговый вычет: как получить возврат за обучение, лечение и спорт

Налоговые вычеты позволяют экономить. Чтобы не упустить выгоду, нужно понимать, когда можно подавать на возврат средств и как это правильно делать. В этом материале мы рассказываем о социальных налоговых вычетах и категориях, в которых их можно получать.

Это возврат части уплаченного НДФЛ с расходов, которые вы совершили в течение последних 36 месяцев. Социальный вычет доступен только налоговым резидентам Российской Федерации. Это значит, что вы должны находиться на территории страны минимум 183 дня в течение года.

Так как возврат осуществляется с НДФЛ, одно из главных условий для вычета — официальный доход по трудовому договору. При этом необязательно иметь трудоустройство в тот момент, когда вы подаете заявку на вычет. Нужно, чтобы вы были трудоустроены в течение налогового периода, когда были совершены траты. Например, если вы хотите вернуть деньги, которые потратили на лечение в 2022 году, вам придется подтвердить, что в этот расчетный период у вас была официальная работа. При этом размер выплаты не может превышать сумму, которую вы заплатили в качестве НДФЛ в 2022 году.

Возврат недоступен индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения, самозанятым и студентам, получающим стипендию. Его также невозможно получить, если вы потратили декретные деньги или любые другие социальные выплаты.

Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, — 120 000 ₽. С нее возвращается только часть, которая ушла в НДФЛ, то есть 15 600 ₽. Из этого правила есть три исключения:

• за траты на благотворительность возвращается не более 25% годового дохода;

• за обучение каждого ребенка учитываются только расходы до 50 000 ₽;

• за дорогостоящее лечение сумма к возврату ограничена только размером выплаченного НДФЛ.

Если за год у вас было несколько социально значимых трат на общую сумму более 120 000 ₽, вы сами выбираете, по каким из них подавать заявку на налоговый вычет. Вы не можете получить более 15 600 ₽, если не оплачивали дорогостоящее лечение.

Вычет распространяется на покупки, которые относятся к социально значимым. С 2022 года выделяется 7 категорий:

• образование;

• медицинские услуги;

• спорт;

• благотворительность;

• добровольное страхование;

• взносы на накопительную часть пенсии;

• независимая оценка квалификации.

Расскажем о каждой категории подробнее.

Образование

Можно вернуть часть денег, потраченных на любое образование, включая курсы профессиональной переподготовки, автомобильную школу, курсы иностранного языка, уроки вокала и многое другое. Вы можете подать на налоговый вычет, если оплачивали:

• образовательные курсы для себя;

• образование ребенка, в том числе частный детский сад;

• обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет;

• образование любого опекаемого, которому не исполнилось 18 лет или бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет.

Есть требование к формату образовательной программы. Если вы учились сами, то вычет распространяется даже на онлайн-курсы. При покупке образования для детей, братьев, сестер и опекаемых лиц возврат можно оформить только в том случае, если они учились очно.

Медицина

За любые медицинские услуги можно получить налоговый вычет. В законе выделяется две группы лечения:

• обычное, за которое можно вернуть до 15 600 ₽;

• дорогостоящее, за которое оформляют возврат со всей суммы, но выплата не может быть больше размера НДФЛ, уплаченного в расчетный период.

К дорогостоящему лечению относятся:

• ортопедия дефектов челюстей, зубов и альвеолярных отростков;

• высокотехнологичная медицинская помощь с использованием передового оборудования;

• лечение бесплодия с помощью ЭКО, суррогатного материнства и некоторых других способов;

• медицинская помощь неизлечимо больным, включающая использование устройств для поддержания органов и систем организма.

Налоговый вычет можно получить, если вы оплачивали медицинские услуги для себя или членов семьи: супруга или супруги, детей, пасынков, падчериц и родителей. Медицинскую помощь должна оказывать лицензированная российская клиника. В эту категорию также попадают траты на лекарства, которые были выписаны врачами таких клиник.

Спорт

Можно получить возврат, если вы купили абонемент в фитнес-центр, посещали спортивную секцию, ездили в спортивный лагерь. Главное требование — получать услуги организаций и ИП из списка, утвержденного Министерством спорта. Этот список регулярно обновляется.

В расчет принимаются траты на себя, детей и несовершеннолетних опекаемых.

Благотворительность

В эту категорию попадают средства, которые вы пожертвовали:

• благотворительным организациям;

• социально ориентированным НКО;

• НКО, которые действуют в сферах науки, культуры, спорта, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека, правовой поддержки граждан, охраны окружающей среды и защиты животных;

• религиозным организациям.

Добровольное страхование

В этой категории можно вернуть до 15 600 ₽ по страховым взносам, если они выполняются в рамках договоров:

• негосударственного пенсионного обеспечения в НПФ;

• добровольного пенсионного страхования;

• добровольного страхования жизни (если договор оформлен на срок от 5 лет).

В категорию попадают договоры, заключенные в свою пользу, а также в пользу родственников:

• супруга или супруги;

• родных и приемных родителей;

• детей-инвалидов — родных, опекаемых и усыновленных.

Взносы на накопительную часть пенсии

Если взносы на накопительную часть пенсии делает работодатель, сотрудник не получит вычет. Но если налогоплательщик уплачивает эти взносы самостоятельно, то он может вернуть до 15 600 ₽ в год.

Независимая оценка квалификации

Независимая оценка квалификации — это способ подтвердить свой профессионализм, не имея диплома об образовании. Для этого можно обратиться в аккредитованный центр и получить свидетельство.

Например, выпускник строительного училища в действительности занимается журналистикой, имеет все необходимые знания и навыки, но не может активно развиваться в профессии, так как у него нет диплома. Чтобы не тратить время на высшее образование, он может пройти через независимую оценку квалификации, а потом показывать свидетельство на собеседованиях.

Услуги центров, которые оценивают квалификацию, платные. За них можно получить социальный налоговый вычет. Можно оплатить несколько таких сертификатов за расчетный период, но вернется в любом случае не больше 15 600 ₽.

Вот общая схема действий:

• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

• Подготовить пакет документов, которые подтверждают право на возврат НДФЛ.

• Сделать копии документов и подать их вместе с декларацией в налоговый орган по месту жительства.

Чтобы подать документы на вычет, необязательно идти в налоговую — это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика. В него доступен вход через Госуслуги и с помощью электронной подписи. Если у вас нет электронной подписи и аккаунта на Госуслугах, придется получить пароль в отделении ФНС.

После авторизации в личном кабинете налогоплательщика перейдите на вкладку «Домой» (самая левая в верхнем меню). Действуйте по инструкции:

1. Выберите опцию «Получить вычет». Не нужно оформлять декларацию и запрашивать у работодателя справку о доходах. Система сама сформирует эти документы на основе данных об НДФЛ за расчетный период.

2. Выберите из списка расходы, за которые хотите получить обратно уплаченный НДФЛ.

3. Укажите расчетный период. Система предложит три последних года.

4. Введите сумму расходов, за которые планируется возврат налога.

5. В следующем окне вы увидите сумму, которую можете получить. Нажмите кнопку «Распорядиться» в правом нижнем углу.

6. На следующей странице укажите реквизиты счета, на который придут деньги.

7. Заключительным шагом прикрепите сканы подтверждающих документов.

Набор документов различается в зависимости от категории трат. Приведем отдельный список для каждой категории.

За образование

• Договор об оказании образовательных услуг.

• Чек, подтверждающий оплату обучения.

Если реквизитов организации, в которой вы проходили обучение, нет в договоре, нужно дополнительно приложить его лицензию. Если учились не вы, а ребенок, брат или сестра, нужно подтвердить родство с ними документально. Также нужно любое подтверждение, что форма обучения является очной. Если это прописано в договоре, никаких других документов не требуется.

За медицинские услуги

• Чеки и квитанции, которые подтверждают оплату медицинских счетов и покупку лекарств.

• Рецепты на медикаменты.

• Лицензия медицинского учреждения, в котором вы проходили лечение.

• Если вы платили не за себя, то нужно также подтвердить родство с пациентом.

За спорт

• Договор с организацией.

• Чеки, которые подтверждают оплату.

Если вы оплачивали занятия спортом для ребенка, приложите скан свидетельства о его рождении.

За благотворительность

• Платежные документы.

• Договор на внесение пожертвований в адрес благотворительной организации, НКО или церковной организации.

За страхование

Чтобы вернуть НДФЛ по договору негосударственного пенсионного обеспечения, нужно приложить:

• Договор с НПФ.

• Чеки, которые подтверждают, что вы регулярно платили взносы.

• Если страхование оформлено в пользу родственников, нужен документ, подтверждающий родство.

По договору о добровольном страховании жизни требуется представить:

• страховой полис;

• справку, в которой указана сумма страховых взносов за год;

• квитанции об уплате взносов.

Если реквизиты страховой компании отсутствуют в полисе, нужно дополнительно прикрепить скан лицензии.

За накопительную часть пенсии

• Справка о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны работодателем по просьбе сотрудника и перечислены в пенсионный фонд.

• Чеки, подтверждающие уплату взносов.

За оценку квалификации

• Договор с аккредитованным центром.

• Документы, которые подтверждают лицензию центра.

• Чек или квитанция об оплате услуг.

Клиенты Банка Синара могут использовать удобное мобильное приложение, чтобы в любой момент получать доступ к своим тратам за любой отчетный период. Вы можете посмотреть аналитику доходов и расходов по категориям, включая образование, лечение, благотворительность и другие операции. Так вы не пропустите платежи, по которым можете сделать налоговый вычет.

Привяжите к приложению карту любого банка, чтобы хранить историю всех платежей в одном месте. А если вам нужна помощь специалиста, вы можете обратиться в службу поддержки в режиме 24/7.

Оформите нашу Универсальную карту, чтобы возвращать деньги не только с налогов, но и с других покупок. По ней доступен кешбэк до 7% в любых категориях, а также накопление до 4% на остаток. Плата за обслуживание — от 0 ₽.