error error
Что нужно знать о налогах по вкладам в 2023 году | Блог Банка Синара
Установите мобильное приложение
Что нужно знать о налогах по вкладам в 2023 году Что нужно знать о налогах по вкладам в 2023 году
Вклады

Что нужно знать о налогах по вкладам в 2023 году

3309 просмотров
Время чтения статьи 11 минут

Новый закон о налоговом обложении вкладов вызывает множество вопросов. Некоторые видят цифры и решают вовсе отказаться от депозитов. Разбираемся, за какие доходы и в каких объемах нужно платить государству в 2023 году.

Новый закон о налоге по банковским вкладам вступил в силу 1 января 2021 года. По нему физические лица, заработок которых превышает определенный лимит, должны выплачивать государству процент (13 или 15). Эти поправки внесли во вторую часть Налогового кодекса РФ.

Однако в марте 2022 года президент подписал новый указ, в котором наложил мораторий на эту поправку. Решение было частью антикризисных мер по поддержке населения в условиях санкций. Таким образом, выплаты по депозитам, полученные в 2021 и 2022 годах, не облагаются налогом.

Мораторий не продлен на 2023 год, и теперь вкладчики будут выплачивать налоговые сборы с большинства видов депозитов и накопительных счетов.

До 2021 года налогом облагались только те вклады, доходность по которым превышала ключевую ставку ЦБ РФ на пять и более пунктов. Например, при ключевой ставке 5% налоговый сбор назначался только с депозитов со ставкой от 10% годовых. Резиденты выплачивали 35%, нерезиденты — 30%.

По новому закону налогообложение действует на любой доход от накоплений, включая инвестиции и начисления на остаток средств на счете. Все выплаты вносятся в совокупность налоговых баз, облагаемых НДФЛ. Базовая ставка — 13 или 15% в зависимости от заработка за календарный год.

При определении ставки учитываются все выплаты, облагаемые НДФЛ. К ним относятся:

  • заработная плата при официальном трудоустройстве;

  • разные виды выигрышей;

  • заработки из источников за пределами Российской Федерации;

  • арендная плата за сдаваемую недвижимость;

  • прибыль от инвестиций.

По итогу календарного года все выплаты складываются. Исходя из полученной цифры назначается процентная ставка:

  • если заработок меньше 5 млн ₽, ставка — 13%;

  • если он превышает 5 млн ₽, нужно заплатить 15%.

В России используется прогрессивная шкала. Это значит, что граждане, которые получают более 5 млн ₽ в год, уплачивают налоговый сбор 15% не на весь заработок, а только на его часть.

Приведем пример:

Зарплата Анастасии составила 6,5 млн ₽. За 5 млн ₽ она уплатит сбор по ставке 13%, а за оставшиеся 1,5 млн ₽ — 15%. Итоговая выплата складывается из 650 000 ₽ (по 13%) и 225 000 ₽ (по 15%) и равна 875 000 ₽.

При этом существует необлагаемая сумма (НС), которая вычисляется по формуле:

НС = ключевая ставка ЦБ РФ × 1 000 000 ₽

Для формулы берется максимальная ключевая ставка за календарный год. Важно понимать, что ставка — не число, а процент. То есть умножение происходит по особым правилам: сначала число (1 000 000 ₽) делится на 100, а затем умножается на ставку.

Приведем примеры из последних лет:

  • в 2021 году максимальная ключевая ставка ЦБ РФ была установлена 20 декабря и составила 8,5%. Считаем НС и получаем 85 000 ₽. Налогом облагается все, что превышает эту сумму;

  • с 28 февраля по 11 апреля 2022 года действовала рекордная ключевая ставка 20%. Это дает НС в размере 200 000 ₽;

  • на август 2023 года максимальная ставка — 12%. Она была установлена 15 августа. Это значит, что по итогу года налогоплательщиков ждет НС минимум 120 000 ₽.

Рассмотрим условного Ивана, который:

  • официально трудоустроен и получает фиксированную зарплату в размере 50 000 ₽;

  • сдает квартиру в аренду по договору за 25 000 ₽;

  • хранит 1 000 000 ₽ на депозите со ставкой 9% годовых.

По итогу календарного года он зарабатывает:

  • 600 000 ₽ в виде зарплаты;

  • 300 000 ₽ с аренды квартиры;

  • 90 000 ₽ по депозиту.

Заработок Ивана за год — 990 000 ₽.

При этом максимальная ставка ЦБ РФ за год — 12%, то есть необлагаемая сумма — 120 000 ₽. Вычитаем ее из заработка Ивана и получаем 870 000 ₽, которые подлежат налогообложению по ставке 13%.

За этот год Иван заплатит 113 100 ₽, из которых 11 700 — за депозит. Отчисления из заработной платы осуществляет работодатель, для уплаты налоговых сборов за аренду нужно сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ. А о том, как уплачивается налог с депозитов, мы рассказываем ниже.

Есть ошибка, которую допускают вкладчики в связи с новым законом: они считают, что налогом облагаются все деньги, которые лежат на депозите. Если бы это было так, выгоднее было бы хранить их под подушкой. В приведенном примере наглядно видно, что отчисления производятся только из накопленных и выплаченных за год процентов.

Законодательное требование распространяется на все депозиты, открытые на территории Российской Федерации. Единая ставка установлена для налоговых резидентов и нерезидентов РФ (последние — физические лица, которые провели на территории страны менее 183 дней в течение года).

Даже если вклад открыт родителем на несовершеннолетнего ребенка, обязанность выплачивать налоговый сбор ложится на получателя дохода.

В расчеты берутся выплаты по всем депозитам, включая валютные. При этом налогообложение производится в рублях по курсу на момент фактического получения процентов.

Для вкладчика система работает автоматически — он просто узнает цифру от налоговой. Но это не значит, что банк удерживает часть выплат. Клиент получает все накопленные проценты, а банк сообщает сведения в налоговый орган. Кредитные организации обязаны представлять такую отчетность не позднее 1 февраля следующего года.

На основании данных, представленных банком, налоговый орган направляет уведомление физическому лицу. Уведомления за 2023 год поступят налогоплательщикам в сентябре-октябре 2024 года. Уплатить налоговый сбор необходимо до 1 декабря 2024 года. Это можно сделать разными способами, в том числе онлайн:

Не нужно заполнять никаких деклараций. Откройте налоговое уведомление, нажмите «Уплатить» и введите реквизиты карты.

В 2023 году установлена уплата через единый налоговый счет, на котором хранятся все данные об обязательствах налогоплательщика. Кроме этого, установлены новые правила начисления штрафов. Теперь они составляют 20% от неуплаченной суммы.

Скрыть доход от налогового органа невозможно, так как сообщать о нем — обязанность кредитных организаций. Сроки выплат также прописаны в законе, поэтому лучше уплачивать сборы вовремя и полностью.

Есть три варианта, при которых выплаты по депозитам освобождаются от обложения налогом:

  • рублевые вклады и накопительные счета со ставкой, не превышающей 1% годовых;

  • эскроу-счета (условные счета, на которых хранятся деньги, имущество или документы до наступления определенных обстоятельств);

  • низкий годовой заработок, не превышающий необлагаемую сумму.

Например, самозанятые, которые используют особую систему налогообложения, не платят НДФЛ. Если у самозанятого есть один или несколько депозитов, доходность которых условно составляет до 75 000 ₽ при ключевой ставке 7,5%, полученные деньги не облагаются налогом.

Отдельного рассмотрения достойны три случая:

  • вклады по наследству;

  • плавающая ставка;

  • досрочное расторжение договора, в результате которого пересчитывается доходность депозита.

Согласно пункту 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ наследство освобождается от налогообложения. Унаследованные депозиты ― не исключение из этого правила. Но если наследник не снимает деньги со счета и они продолжают накапливаться, новые выплаты не будут квалифицироваться как наследство. За них все же придется делать выплаты государству.

С плавающей ставкой возникают сложности, если она примерно равна 1% по рублевому депозиту. В этом случае действует следующее правило: если за календарный год ставка была меньше или равна 1%, не нужно уплачивать налоговый сбор. Если хотя бы раз за год ставка превысила 1%, налог начисляется в полном объеме.

Допустим, в 2023 году клиент получил выплаты по срочному депозиту со ставкой 7% годовых. При этом условия вклада предполагают, что при снятии денег со счета до ноября 2024 года ставка снижается до 3%, в том числе и за уже оплаченные периоды. Кредитная организация уже отчиталась налоговой о размере выплат, при этом доходность депозита за 2023 год снизилась.

В этом случае вкладчику не о чем беспокоиться: уведомление от налоговой придет только в сентябре-октябре 2024 года. У банка достаточно времени, чтобы направить уточняющую информацию.

Если договор расторгнут осенью 2024 и налоговая присылает уведомление об уплате налогового сбора на неверную сумму, вы можете подать заявление о перерасчете в Личном кабинете налогоплательщика. Возможно, придется сначала заплатить, а потом вернуть часть средств обратно. Если не заплатить вообще, вам в любом случае выпишут штраф.

Налоговый сбор заставил вкладчиков сомневаться, действительно ли выгодно хранить деньги на депозите, или лучше поискать другой способ. Но у вкладов все еще есть неоспоримые преимущества. Это инструмент с минимальными рисками и гарантированной доходностью. Деньги, хранящиеся на счетах, застрахованы государством (в пределах 1,4 млн ₽).

Есть много способов защиты накоплений от инфляции, но банковские депозиты считаются самым простым и надежным. Они подходят тем, кто не разбирается в инвестициях и не хочет посвящать этому время. А за прибыль с инвестиций точно так же нужно уплачивать налоговый сбор в размере 13 или 15%.

В Банке Синара вы можете открыть депозит в рублях или долларах США.

Тариф «Приветственный» предлагает особые условия для новых клиентов. Ставка зависит от суммы и срока. Депозиты от 10 000 до 1,5 млн ₽ предлагают доходность:

  • 7,5% годовых при договоре на 90 дней;

  • 8,5% ― на 180 дней;

  • 9% ― на 367 дней;

  • 9,4% ― на 720 дней;

  • 10,8% ― на 1080 дней.

Для вложений от 1,5 млн ₽ предлагаются повышенные ставки:

  • 7,6% ― на 90 дней;

  • 8,6% ― на 180 дней;

  • 9,1% ― на 367 дней;

  • 9,6% ― на 720 дней;

  • 11% ― на 1080 дней.

По этому тарифу можно вложить до 30 млн ₽. «Приветственный» — срочный депозит с выплатой в конце срока. Он подходит вкладчикам, которые уверены, что деньги не понадобятся им в течение определенного времени. Если откроете счет в 2023 году на максимальный срок, можно забыть о налоговых выплатах до 2027 года.

Если вам нужны более гибкие условия, рассмотрите тариф «Обыкновенное чудо» с регулярными выплатами (раз в 3 месяца) и возможностью пополнения. Его срок — от 1 до 720 дней. Доходность зависит от срока:

  • 7,1% — до 30 дней;

  • 7,6% — до 90 дней;

  • 7,9% — до 180 дней;

  • 6,7% — до 270 дней;

  • 5,8% — до 365 дней;

  • 5% — до 545 дней;

  • 2% — до 720 дней.

За онлайн-оформление банк предлагает повышенные ставки.

Если предпочитаете хранить деньги в валюте, можно выбрать вклад «Исполнение желаний+». Вы можете вложить от $300 до $5 млн на срок до 3 лет под 2% годовых. Есть возможность открыть депозит в рублях — от 10 000 до 3 млн ₽. Ставка — до 10,7% годовых.

Чтобы вам было легче выбрать, представим преимущества каждого тарифа в виде таблицы.

Тариф

Преимущества

Приветственный

  • лучшие ставки для новых клиентов;

  • возможность вложить до 30 млн ₽ с доходностью до 11%

Обыкновенное чудо

  • гибкое управление;

  • повышенные ставки за оформление онлайн

Максимальный

  • лучшая доходность за короткий срок

Исполнение желаний+

  • возможность вложить доллары под 2% годовых;

  • доходность до 10,2% в рублях

Чтобы оформить вклад, заполните заявку на нашем сайте, в мобильном приложении или приходите в офис. А если хотите получать накопления на остаток, откройте накопительный счет с доходностью до 12%.

Информация в статье актуальна на момент публикации. Финансовые условия могут изменяться. Пожалуйста, проверяйте актуальные данные на странице интересующего вас продукта. Банк не несет ответственности за использование устаревшей информации.

Другое по теме

Ваш город:
Москва?
Банк Синара защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Далее Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.
Что нужно знать о налогах по вкладам в 2023 году | Блог Банка Синара
Синара Банк, 620026 Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75 Россия 8 (343) 355-75-75 8-800-1000-600 8 (343) 251-42-22 Логотип