Что делать, если подал налоговую декларацию с ошибками

В последнее время подавать сведения о доходах и налогах стало намного проще: сделать это можно онлайн, не прописывая все данные вручную на бумаге. Однако при его составлении все же сохраняется риск допустить неточность. Что делать, если налоговая служба нашла ошибку в декларации и как ее исправить — расскажем в нашем материале.

Ситуации, когда налогоплательщик или проверяющий инспектор обнаруживают неточности в поданных данных, не такая уж редкость. Закон не разрешает вносить правки в готовый документ, однако у желающих получить вычет или задекларировать доход все же есть возможность исправить ситуацию. Для этого следует подать в федеральную налоговую службу (ФНС) уточненную декларацию — документ, который заменяет собой первоначально поданную 3-НДФЛ. Она содержит исправленные данные и подается с целью скорректировать ранее предоставленную информацию.

Подача скорректированной декларации — единственный законный способ исправить ошибки и избежать возможных штрафов. После подачи уточненной справки каждая предыдущая (если их было несколько) утрачивает свою силу.

В каких случаях нужно подавать уточненную декларацию

Необходимость в подаче новой версии документа может возникнуть по разным причинам: обычно они связаны с техническими ошибками или изменениями в обстоятельствах, влияющих на налоговый вычет. Наиболее распространенные причины уточнений таковы:

• неверно указаны персональные данные: ФИО, номера ИНН, паспорта, адрес регистрации;

• допущены неточности в цифрах: некорректная сумма заработной платы, начисленных процентов по жилищному кредиту, расходов на медицинские услуги, образовательную деятельность и т. д.;

• предоставлен неполный набор документов: отсутствуют необходимые справки и копии, подтверждающие право на компенсацию;

• неправильно применен налоговый вычет: его сумма рассчитана некорректно, с превышением установленных лимитов;

• за время рассмотрения декларации изменились некоторые обстоятельства: заявитель получил дополнительные документы, влияющие на размер вычета (например, справка из учебного заведения, подтверждающая оплату обучения);

• налогоплательщик забыл заявить какой-либо из видов вычетов: например, подал документы на возврат части средств за покупку жилья, но потом выяснил, что в праве получить компенсацию и за платные медицинские услуги или обучение.

Также повторная подача необходима, если инспектор ФНС обнаружил ошибки в процессе проверки и уведомил об этом заявителя.

Можно ли подать исправленную 3-НДФЛ, если вычет уже перечислен

Да, направить измененную версию разрешается и когда компенсация уже получена. Более того, это даже необходимо сделать, если вы получили больше денег, чем полагалось: в таком случае следует вернуть излишки. Если же ошибка привела к тому, что компенсация выплачена не полностью, повторная подача позволит вам компенсировать недостающую сумму.

Процедура подачи исправленного документа почти идентична процедуре заполнения его первичного варианта. Основное отличие заключается в том, что на отредактированном необходимо указать номер корректировки. В первом документе всегда ставится «0», во втором — «1», и далее по порядку во всех исправленных копиях. Строго соблюдать нумерацию нужно, чтобы проверяющий специалист правильно определил их очередность.

Чтобы подать скорректированную версию 3-НДФЛ, действуйте в следующем порядке:

1. Скачайте или откройте ранее поданную версию. Если вы подавали ее в онлайн, скачайте ее из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Если отправляли бумажную декларацию, вам понадобится ее копия.

2. Внесите исправления. Аккуратно заполните документ заново, учитывая сделанные ранее недочеты. Используйте те же формы бланков, что и при подаче первоначального варианта, если направляете его в бумажном виде.

3. Укажите номер корректировки. На первой странице в соответствующем поле поставьте «1» (если вы подаете измененный вариант с правками повторно — «2» и так далее). Помните, что каждая последующая версия должна иметь свой уникальный номер.

4. Заполните заявление о возврате. Если ошибка привела к тому, что вам выплатили необоснованно большую сумму, заполните заявление о возврате переплаты.

5. Приложите документы, которые указывают на правильность внесенных изменений. Это могут быть справки 2-НДФЛ, договоры, чеки, квитанции и другие свидетельства, подтверждающие ваши доходы и расходы.

Когда все готово, подайте уточненный документ одним из доступных способов:

• лично или через представителя: обратитесь в орган ФНС по месту жительства или пребывания;

• по почте: заказным письмом с описью вложения;

• онлайн: на сайте ФНС, подписав ее электронной подписью.

Когда документ отправлен, ожидайте результатов камеральной проверки. Ее срок, установленный законом — три месяца с даты подачи, однако на практике весь процесс занимает намного меньше времени, особенно если сведения поданы в электронном виде. После подачи каждой очередной уточненной декларации срок проверки отсчитывается заново.

Алгоритм подачи уточненной декларации через сайт ФНС

Подать исправленный документ удобно и быстро можно на официальном портале ФНС. Алгоритм действий таков:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика. Используйте логин и пароль, полученные в налоговом органе, или войдите через портал Госуслуг.

2. Перейдите в раздел «Доходы и вычеты». Далее выберите год, за который переподаете данные.

3. Найдите ранее поданный документ. В списке поданных деклараций отметьте ту, которую нужно исправить.

4. Выберите опцию «Уточнить» или «Внести изменения». Когда откроется форма документа, уже заполненная в первоначальной редакции, внесите необходимые исправления.

5. Укажите номер корректировки («1» или другой, если это не первая редакция).

6. Загрузите подтверждения. Приложите к 3-НДФЛ сканы или фотографии справок и личных документов, которые свидетельствуют о подлинности предоставленных сведений.

Выполнив все перечисленные шаги, подпишите декларацию электронной подписью. Для этого разрешено использовать неквалифицированную электронную подпись, которую можно бесплатно получить в личном кабинете налогоплательщика. Затем еще раз перепроверьте документ и отправьте его на рассмотрение.

Если налоговый инспектор обнаружит недочет в поданной 3-НДФЛ, этот факт не повлечет за собой финансового наказания. Специалист отправит документ назад налогоплательщику и укажет, где именно в нем содержатся неточности, либо каких сведений не хватает.

Штраф может быть наложен только в том случае, если ошибка привела к занижению суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Если же она не повлияла на сумму задолженности или привела к ее увеличению (например, если вы заявили вычет в меньшем размере, чем вам полагалось), штрафные санкции применяться не будут.

Размер штрафа за занижение объема задолженности составляет 20% от неуплаченного обязательного взноса. Если налоговый орган докажет, что плательщик занизил налоговый платеж умышленно, наказание увеличивается до 40% от общей суммы начисленного налога.

Чтобы избежать штрафа, внимательно проверяйте и вовремя исправляйте все недочеты в 3-НДФЛ. Если вы подадите вариант с поправками до того, как налоговый орган обнаружит неточность, а также доплатите недостающую сумму налога и пени — начислять за это штраф вам не будут.

Если вы обнаружили ошибку в поданной отчетности, из-за которой вам начислили меньше налогов, чем положено, но не предоставили скорректированный документ в установленный срок (5 суток с момента получения требования) — вам грозит штраф за непредоставление налоговой декларации. Его размер составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от нее и не меньше 1 000 рублей.

Чтобы минимизировать риск возникновения ошибок при заполнении 3-НДФЛ, тщательно проверяйте все внесенные данные и прикрепленные документы перед отправкой:

• убедитесь, что нет ошибок в персональной информации: правильно написаны ваше ФИО, номера и серии документов соответствуют оригиналам, адрес регистрации по месту жительства указан верно;

• еще раз обратите внимание на сведения о доходах: они должны быть указаны в полном объеме. Сверьтесь со справкой 2-НДФЛ;

• проверьте, верно ли указана сумма удержанного налога (информация о ней также содержится в 2-НДФЛ);

• не забудьте учесть суммы ранее полученных вычетов за прошлые периоды, если на них установлены лимиты (например, это важно при оформлении возврата части налогов за покупку жилья);

• проследите, что вы прикрепили все требуемые документы: справку 2-НДФЛ, договор купли-продажи (при имущественном вычете), договор на обучение/лечение, платежные документы (чеки, квитанции) и т. д.

Помните, что внимательность и аккуратность при заполнении декларации 3-НДФЛ помогут вам избежать ошибок и получить налоговый вычет без проблем. Если вы сомневаетесь в правильности заполнения, обратитесь за помощью к специалистам. Своевременное исправление ошибок путем подачи уточненной декларации поможет избежать возможных штрафов и связанных с их выплатой финансовых трудностей.

Информация в статье актуальна на момент публикации. Финансовые условия могут изменяться. Пожалуйста, проверяйте актуальные данные на странице интересующего вас продукта. Банк не несет ответственности за использование устаревшей информации.