Как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке в 2024 году

Ипотечные выплаты — это серьезная нагрузка на семейный и личный бюджет заемщиков: ежемесячные платежи составляют немалую часть их регулярных расходов. Однако и сегодня некоторые люди не знают, что можно воспользоваться налоговой льготой и возместить часть затраченных на покупку недвижимости средств. В статье поговорим о том, как оформить налоговый вычет по ипотеке и что для этого понадобится.

Данная льгота представляет собой уменьшение доли налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, а также его частичный или полный возврат за прошедший период времени в случаях, установленных законодательством Российской Федерации: одним из них является приобретение жилья.

Все, кто купил жилое помещение на территории РФ при соблюдении нескольких условий имеют право оформить имущественный вычет и компенсировать часть затраченных денег за счет возврата или временной отмены выплаты подоходного налога. А если имущество куплено на деньги, выданные кредитором — заемщик имеет право вернуть и часть уплаченных процентов по займу.

Воспользоваться правом на вычет могут налоговые резиденты РФ — лица, независимо от их гражданства, находящиеся на территории страны минимум 183 дня в году, официальное трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ по ставке 13 или 15%.

Согласно законодательству РФ, не могут претендовать на получение налоговых послаблений:

• Лица, не имеющие налогооблагаемых доходов: неработающие студенты и пенсионеры, супруги, находящиеся в декретном отпуске и т. д.

• Предприниматели, которые ведут деятельность по упрощенной системе налогообложения (УСН).

• Все, кто проживает на территории России меньше 183 дней за календарный год (даже при том условии, что они работают в российских компаниях удаленно).

• Заемщики, купившие недвижимость у взаимозависимых лиц — брата, сестры, супругов, родителей, опекунов и попечителей, детей (в том числе усыновленных).

• Лица, ранее уже получавшие имущественный вычет. Вернуть часть денег за купленное жилье каждый человек может однократно.

• Покупатели, которые полностью оплатили приобретенное жилое помещение средствами маткапитала, военной ипотеки и других государственных субсидий. Если субсидированная оплата была лишь частичной, то компенсация рассчитывается исходя из суммы внесенных собственных или кредитных средств.

Не смогут вернуть часть НДФЛ и покупатели, не оформившие приобретенную квартиру в собственность. Например, если объект приобретен в строящемся доме, право вычета возникает только с того момента, как собственник зарегистрировал свое жилье в едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и получил соответствующую выписку. Это становится возможным, когда застройщик достраивает и сдает дом, затем передает квартиру владельцу. В таких случаях между моментами покупки и появления права на компенсацию налога может пройти несколько лет.

Лимит на возврат уплаченного НДФЛ составляет 2 млн рублей. Независимо от того, сколько стоит приобретенное жилье, вы получите в качестве компенсации не более 260 (при налоговой ставке 13%), либо 300 тысяч рублей (при повышенной ставке налогообложения в 15%).

Предельная сумма имущественного вычета за ипотечный процент — 3 млн рублей: с нее каждый заемщик может вернуть 390 или 450 тысяч рублей.

В итоге налогоплательщик вправе получить в качестве компенсации 650 или 750 тысяч рублей согласно налоговой ставки. Но сумму можно удвоить, если он состоит в официальном браке, а его супруг (супруга) выступает в качестве созаемщика и также имеет право на вычет. Следовательно, любая семья, которая платит ипотеку, может получить от 1,3 до 1,5 млн рублей.

Реализовать право на вычет можно двумя способами: подробнее о них поговорим далее.

Через работодателя

Такой вариант позволяет компенсировать НДФЛ за прошедшие месяцы текущего года и освободиться от его уплаты до начала следующего. Для этого отправьте запрос в налоговую инспекцию, которая рассмотрит его в 30-дневный срок.

Если право на вычет законно, подтверждение направят вашему работодателю и бухгалтерия перестанет начислять вам НДФЛ до конца года, или пока его сумма не достигнет лимита. Кроме того, вам компенсируют уже выплаченный налог с начала календарного периода. Если льготный лимит не будет достигнут, в будущем процедуру придется повторить заново.

Через налоговую инспекцию

Обратившись в ФНС, можно вернуть только ранее удержанный с заемщика НДФЛ не более, чем за три предшествующих года. Соберите требуемые документы, заполните налоговую декларацию и предоставьте ее в налоговую службу. Проверка заявления занимает до 90 суток. Если все оформлено верно, положенные вам средства выплатят в течение четырех недель после ее завершения.

Для подачи заявки на предоставление вычета вам понадобятся:

• Справки 2-НДФЛ — сведения о размере перечисленного работодателем НДФЛ за прошедшие года;

• Акт приема передачи жилого помещения и выписка из ЕГРН;

• Чеки, платежные поручения, расписки продавца за полученные начисленные средства и иные финансовые документы, которые подтверждают оплату полной стоимости приобретенного жилья;

• Ипотечный договор;

• Справка о количестве процентов по кредиту;

• Реквизиты банковского счета для возврата средств.

Предоставляя в налоговый орган цифровые или бумажные копии требуемых документов, внимательно проверяйте их качество и комплектность. Если подаваемая информация будет некачественной или неполной, в выплате могут отказать.

Когда все необходимые бумаги собраны, заполните декларацию 3-НДФЛ. Также требуется написать заявление на предоставление вычета, но с 2020 года оно включено в бланк декларации, поэтому составлять его отдельно не нужно.

Сдать документы и заявление на компенсацию можно лично в ближайшем отделении ФНС, направить их заказным письмом по почте, либо выполнить всю процедуру в электронном виде на сайте ФНС.

Если вы платите ипотеку, подайте заявление на компенсацию процентов вместе с документами на вычет за покупку жилья. Для этого предоставьте справку об остатке задолженности на конец выбранного периода. Учтите, что вам вернут часть тех процентов, которые вы выплатили на текущий момент, а не со всей суммы, предусмотренной договором. Вернуть полный объем банковской комиссии можно по ипотечным договорам, заключенным до 31 декабря 2013 года.

Помните, что закон позволяет компенсировать часть процентов только по целевому жилищному займу. Если вы оплатили купленную квартиру средствами стандартного потребительского кредита, вернуть начисленные по нему проценты не получится.

В соответствии с положениями ст. 220 Налогового Кодекса РФ, заемщики, рефинансирующие свой ипотечный кредит в другом банке для понижения процентной ставки, сохраняют право на предоставление налоговой льготы. Однако для этого необходимо, чтобы в новом кредитном договоре была четко зафиксирована связь с первичным ипотечным договором, подтверждающим, что полученные средства были направлены на приобретение жилья. Если специалисты ФНС не установят эту связь, то в предоставлении выплаты будет отказано.

Если заемщик погасил ипотеку досрочно, за ним также сохраняется право вернуть часть процентов, которые он уплатил банку за пользование заемными деньгами. Однако в этом случае сумма возврата может быть значительно меньше предполагаемой изначально, так как при досрочном закрытии кредита проценты пересчитываются на дату погашения займа.

С мая 2021 года оформить частичный возврат НДФЛ можно в упрощенном порядке. Авторизуйтесь в личном кабинете на сайте ФНС России, перейти в раздел "Получить вычет". Далее заполните электронную форму, с помощью которой формируется декларация 3-НДФЛ, и прикрепите цифровые копии требуемых документов.

После подачи заявления сотрудники ФНС проводят камеральную проверку: ее длительность составляет до 3 месяцев. Если выплата одобрена, деньги переведут на ваш единый налоговый счет (ЕНС), а затем, в течение 30 дней — на банковский счет.

Налоговый вычет по ипотеке — это отличный способ вернуть довольно значительную часть средств, затраченных на покупку жилья. Распоряжаться ими можно совершенно свободно: например, внести в качестве досрочного погашения жилищного займа, тем самым сократив размер ежемесячного платежа или срок кредитования, либо использовать по своему усмотрению. В любом случае, упускать такую возможность улучшить свое финансовое состояние точно не стоит.

Информация в статье актуальна на момент публикации. Финансовые условия могут изменяться. Пожалуйста, проверяйте актуальные данные на странице интересующего вас продукта. Банк не несет ответственности за использование устаревшей информации.