Как получить налоговый вычет с процентов по вкладам

В 2024 году россияне впервые платили налоги с процентов по вкладам в российских банках, которые получали в 2023 году. Соответственно в 2025 году будет формироваться такой же налог, но уже по процентам с вкладов, которые клиенты банков получили в 2024 году.

Здесь важно учитывать один нюанс: существует необлагаемый налогом лимит по сумме полученных процентов. В 2023 году он составлял 150 тыс. руб., а в 2024 году был повышен до 210 тыс. руб. Если проценты превысили этот лимит, то клиент банка должен будет заплатить налог по ставке 13%, если общий доход не превысил 5 млн руб., либо по ставке 15% в случае получения дохода на сумму более 5 млн руб.

Соответствующие данные банки направляют в ФНС. Налоговый орган рассчитывает сумму, которую налогоплательщик должен уплатить государству. После чего производится оплата. Однако часть суммы можно «вернуть», используя вычет налогов с процента вклада. Поговорим о том, кто и в каких случаях может сделать это.

Выше мы уже говорили о лимитах, которые не облагаются налогом. Теперь рассмотрим их более подробно.

Согласно действующим нормам, налогом облагаются проценты по вкладам, открытым в российских банках, которые в сумме превысили установленный нормативами лимит. Он рассчитывается по следующей формуле:

Таким образом, точные «безналоговые» лимиты на момент подготовки материала установлены только для процентов по вкладу, уплаченных за 2023 и 2024 года – они составляют 150 и 210 тыс. руб. соответственно.

Предположим, что в 2024 году вы получили доход по процентам с вкладов на сумму 270 тыс. руб. «Безналоговый» лимит составляет 210 тыс. руб., поэтому налог нужно будет заплатить только с превышающих это значение 60 тыс. руб. – он будет рассчитан по ставке 13% и составит 7 800 руб.

Напомним, что налог необходимо заплатить до 1 декабря года, следующего за отчетным. Соответственно, если проценты по вкладу вы получили в 2024 году, то произвести платеж по налоговому уведомлению необходимо до 1 декабря 2025 года.

Доходы от вкладов включаются в основную налоговую базу. Это правило актуально по сегодняшний день. Поэтому получить вычет по процентам по вкладам может абсолютное большинство налогоплательщиков.

Но многое будет зависеть от конкретной налоговой базы. К процентам по вкладу можно применить стандартный, социальный и имущественный вычет, а также вычеты, предусмотренные для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) и участников программы долгосрочных сбережений (ПДС).

При этом налоговый вычет по вкладам не предоставляется в упрощенном порядке. Его также не получится оформить через банк или работодателя. Необходимо заполнять налоговую декларацию и подавать ее в ФНС.

Декларация с рассчитанным к уплате налогом подается в налоговый орган до 30 апреля года, который следует за отчетным. Если же налога к уплате не возникло, то направить документы в ФНС можно в любое время. Однако вычет можно получить только за 3 предыдущих календарных года. То есть если право на него возникло в 2024 году, то вычет можно запросить только в 2025, 2026 или в 2027 году.

Такая проблема преимущественно возникает у налогоплательщиков, которые подают декларации за 2023 год. В случае с отчетностью за 2024 год проблема исправлена, поэтому заявлений обычно не требуется.

У налогоплательщика есть два варианта:

1. Скачать программу «Декларация» и заполнить документ вручную.

2. Авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и заполнить декларацию онлайн.

Наибольшие проблемы возникают с подачей деклараций для получения вычета с процентов по вкладу за 2023 год. Поэтому рассмотрим пример их подготовки более подробно.

Как правильно заполнить декларацию, чтобы получить вычет с процентов по вкладу:

1. Перейдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Затем найдите раздел «Каталог обращений». Здесь выберите пункт меню «Подать декларацию 3-НДФЛ». Поэтапно введите данные. Соблюдайте установленные нормативами правила.

2. Прикрепите документы, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет. В случае с ИИС это может быть договор на ведение счета и платежное поручение, подтверждающее факт его пополнения.

3. Проверьте правильность заполнения декларации, выгрузив и просмотрев ее.

Учтите, что в финальном расчете по декларациям, поданным за 2023 год, уплаченный налог не учитывается. Поэтому данные фактически не соответствуют действительности. Поэтому налогоплательщикам необходимо добавлять к декларации заявление о перерасчете.

В 2025 году заявления начали оформляться по специальной форме. Она заполняется вручную, либо на сайте ФНС после авторизации в личном кабинете налогоплательщика. Рассмотрим второй вариант как наиболее удобный.

Чтобы подать заявление:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

2. Перейдите в меню «Каталог обращений», а затем выберите раздел «Уточнить (изменить) сведения в личном кабинете». После этого найдите пункт с заявлением о перерасчете.

3. При заполнении заявления важно указать достоверные данные во всех обязательных полях. Учтите, что под налогом здесь понимается НДФЛ. В качестве вида расчета необходимо указать НДФЛ с доходов от процентов по вкладам.

Заявление должно быть рассмотрено налоговым органом в течение 30 дней с момента его подачи. Сообщение о перерасчете будет направлено и отобразится в личном кабинете. Возможен и негативный исход, при котором налоговая откажет в перерасчете и тогда получить вычет не удастся. Впрочем, вы всегда можете подать уточненную декларацию, если допустили ошибку.

В случае, если НДФЛ будет пересчитан, на едином налоговом счете образуется переплата, которая и составит сумму вычета по процентам по вкладу. Его можно будет получить переводом на банковский счет. Для этого необходимо подать соответствующее заявление – проще всего сделать это там же, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В этом случае налоговая должна перечислить деньги не позднее, чем на следующий рабочий день.

Обратите внимание: вычет можно не получать и использовать его для оплаты будущих налогов.

На момент подготовки материала клиенты российских банков могут получить вычеты по процентам, полученным от вкладов и накопительных счетов в 2023 и 2024 годах.

При оплате налога на проценты по вкладам учитываются «безналоговые» лимиты, составлявшие в 2023 и 2024 годах 150 и 210 тыс. руб. соответственно.

Для получения вычета с процентов по вкладам за 2023 год необходимо подать не только декларацию, но и заявление на перерасчет НДФЛ. Корректировать и «подгонять» данные в документе нельзя – в этом случае он может не пройти камеральную проверку. Тогда получить вычет не удастся.

Если все хорошо, то налоговая пересчитает НДФЛ и отобразит сумму налога. При возникновении налога к возврату его можно будет перевести на банковский счет. Для этого достаточно подать соответствующее заявление в личном кабинете налогоплательщика.

В случае с процентами по вкладам, выплаченными в 2024 году, подавать заявление к декларации не нужно. При ее заполнении ошибок возникать не должно. Однако эксперты настоятельно рекомендуют внимательно проверять правильность ввода данных в декларации. Помните, что она будет проходить камеральную проверку.

Банк Синара формирует широкую линейку вкладов, чтобы подобрать оптимальный вариант для себя мог абсолютно каждый! Среди них депозиты с пополнением и без, с разной минимальной и максимальной суммой. Каждый вариант уникален, но все наши вклады объединяют привлекательные ставки! А еще по ряду депозитов предусмотрена возможность повышения начисляемых процентов при выполнении всего лишь нескольких простых условий.

Подберите оптимальную программу здесь и откройте вклад с выгодной процентной ставкой онлайн уже сегодня!

Информация в статье актуальна на момент публикации. Финансовые условия могут изменяться. Пожалуйста, проверяйте актуальные данные на странице интересующего вас продукта. Банк не несет ответственности за использование устаревшей информации.